五險一金”變“四險一金”百利而無害
作(zuò)者：管理(lǐ)員(yuán) 發布于：2016-01-12 09:42:06
中央經濟工(gōng)作(zuò)會議(yì)提出，要降低社會保險費，研究精簡歸并“五險一金”。這意味着，企業社保費率有可(kě)能在今年(nián)下降2%的基礎上繼續下調。而根據“十三五”規劃建議(yì)，生(shēng)育保險或将和醫療保險合并，“五險一金”有望瘦身(shēn)爲“四險一金”。
對于上班族來(lái)說(shuō)，社保可(kě)是直接關系到收入和保障的大(dà)事(shì)，那麽降低社保費率、“五險”變“四險”，對于普通上班族來(lái)說(shuō)，究竟是好事(shì)還(hái)是壞事(shì)？
社保繳費總額是你(nǐ)18年(nián)工(gōng)資
我國(guó)社保體(tǐ)系主要由“五險一金”組成。以月收入爲基礎，養老保險繳費率爲28%（個人(rén)：8%；企業：20%），醫保繳費率爲12%（個人(rén)：2%+3元；企業：10%），住房(fáng)公積金最高限是24%（個人(rén)、企業：各12%），以上一年(nián)度平均工(gōng)資爲基礎；此外，企業還(hái)需要負擔1%的失業險，0.3%的工(gōng)傷險以及0.8%的生(shēng)育險，“五險一金”繳費率近66.3%，在世界上排第13位。
假設A某25歲開始工(gōng)作(zuò)，月薪6000元，那麽每個月單位和個人(rén)繳費金額爲2700多元，1年(nián)約爲3.3萬元。再假定A某工(gōng)資永遠(yuǎn)不漲，按最新規定65歲退休，總共工(gōng)作(zuò)40年(nián)，那麽到A某退休時，單位和A某總繳費高達132萬，相(xiàng)當于A某18年(nián)的工(gōng)資額。
看(kàn)到這個數字着實吓了一跳(tiào)。原來(lái)A某的辛苦錢無聲之中被扣繳了130多萬，而雇傭A某的單位則要爲A某多支付105萬的保險，難怪老闆遲遲不願給A某漲工(gōng)資，原來(lái)隐性成本這麽高！
降低社保費率是好還(hái)是壞？
從(cóng)前面的計(jì)算中大(dà)家可(kě)以很明顯的看(kàn)到企業雇傭員(yuán)工(gōng)的社保壓力，所以降低社保費率，最高興的莫過于企業的老闆了，特别是勞動密集型企業，這降與不降之間，分(fēn)分(fēn)鍾幾百萬的差距就(jiù)出去(qù)了。不過企業受不受益我們不關心，大(dà)家最關心還(hái)是自(zì)己究竟虧了還(hái)是賺了。
下面就(jiù)給大(dà)家一一詳解：
首先，社保費率降低大(dà)家最直接的感覺就(jiù)是每個月實際入賬的金額多了，對于我們當前的生(shēng)活來(lái)說(shuō)當然是好事(shì)一樁，因爲多出來(lái)的錢可(kě)以購(gòu)買自(zì)己心儀的東西。不過有人(rén)也許會擔心，費率降低，企業爲個人(rén)繳的也少了，這樣算不是虧了嗎(ma)？對于這種疑慮，“你(nǐ)想多了！”。
我國(guó)目前的基本養老保險制度是“統賬結合”，個人(rén)繳納的養老保險費用，全部進了個人(rén)賬戶，可(kě)以視作(zuò)儲蓄，以後會被返還(hái)甚至可(kě)以被繼承，而企業繳納的部分(fēn)，絕大(dà)部分(fēn)進入了統籌基金，用于全社會互濟，與個人(rén)關系不大(dà)。也就(jiù)是說(shuō)，企業爲你(nǐ)繳的那20%基本是和你(nǐ)沒什麽關系的，主要是用于支付上一代人(rén)的退休金了，到你(nǐ)老的時候你(nǐ)拿到的隻是自(zì)己繳的那8%，即便費率降了對你(nǐ)的影(yǐng)響也不會很大(dà)，而且說(shuō)不定老闆會拿省下來(lái)的錢用來(lái)給你(nǐ)漲工(gōng)資呢(ne)。（當然，那就(jiù)要看(kàn)老闆心情了。）
不過，以上情況僅适用于年(nián)輕員(yuán)工(gōng)，對于臨近退休的職工(gōng)來(lái)說(shuō)，情況可(kě)就(jiù)不一樣了。
養老保險有個基本公式，對于統籌的部分(fēn)，繳費率=贍養率*替代率。
贍養率是指一個在職職工(gōng)要養多少個退休職工(gōng)，替代率是指退休職工(gōng)拿的退休金占退休前工(gōng)資的比例，這兩個數字決定了在職職工(gōng)該交多少保險。
很顯然，如(rú)果養老保險繳費率非要降低，那麽，要麽讓贍養率降低，要麽讓替代率降低。如(rú)果降低贍養率，隻能延遲退休年(nián)齡，增加在職員(yuán)工(gōng)數量，雖然國(guó)家正在考慮将退休年(nián)齡推遲到65歲，并出台了全面二胎政策，但(dàn)遠(yuǎn)水救不了近火(huǒ)，如(rú)果要馬上降低繳費率，隻能降低替代率，也就(jiù)是降低退休金占退休前工(gōng)資的比例。看(kàn)來(lái)，即将退休的大(dà)爺大(dà)媽們要不開心了!
“五險”并“四險” 百利而無害
關于傳聞中的“五險”并“四險”，醫療保險和生(shēng)育保險合并，不但(dàn)可(kě)以簡化保險程序，較少行政開支，還(hái)可(kě)以擴大(dà)生(shēng)育險的參保範圍，小編覺得(de)是大(dà)大(dà)的利好。至于失業保險和工(gōng)傷保險，反正加在一起也就(jiù)1.3%，降不降關系不大(dà)，再加上受衆範圍并不大(dà)，影(yǐng)響可(kě)以忽略不計(jì)。當然啦，公積金另當别論，不在此番討(tǎo)論範圍之内。
總之，降低社保費率不管對企業來(lái)說(shuō)，還(hái)是對年(nián)輕員(yuán)工(gōng)來(lái)說(shuō)，都(dōu)是“極好的”。
